一、如何分析上市公司財(cái)務(wù)狀況

道高一尺，魔高一丈。
做假和打假就像一對(duì)武林高手，一個(gè)是正道，一個(gè)是魔道。
正道中有高手，能打敗一般的魔道中人；
同樣魔道中的高手也可以干掉正道中的武功差的人。
如果公司刻意做假帳，通常是很難看出的，除非你對(duì)該行業(yè)十分熟悉，并且作過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)差，并且通曉財(cái)務(wù)，否則光看年報(bào)很難分辨。
幸好還有一些公司是靠得住的。
畢竟對(duì)一些大盤股來說，具有良好的信譽(yù)，還不致于在年報(bào)中做假。
分析公司財(cái)務(wù)需要一段時(shí)間專門的學(xué)習(xí)，一般看公司年報(bào)可以注意重點(diǎn)把握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。
需要搞清楚公司是做什么業(yè)務(wù)的，也就是靠什么賺錢，然后看利潤(rùn)表中公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，凈利潤(rùn)分別是多少，由此把握公司的收入的大體狀況；
然后看資產(chǎn)負(fù)債表，看公司的流動(dòng)資產(chǎn)，短期投資，長(zhǎng)期投資，固定資產(chǎn)，及負(fù)債狀況，由此把握公司的現(xiàn)金流及是否存在大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及是否擁有其他公司的股票或增值前景非常明顯的土地資產(chǎn)。
至于是否存在做假帳，需要看一些指標(biāo)比如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，思考公司的收入與這些指標(biāo)是否對(duì)得上，并需要比較同行業(yè)的上市公司，必要的話還需要做現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。
詳細(xì)還要看專門的書籍。
希望對(duì)你有所幫助。

二、怎么寫上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析?

在做上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)應(yīng)分兩步; 一、閱讀了解： 首先是閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表。
仔細(xì)閱讀會(huì)計(jì)報(bào)表的各個(gè)項(xiàng)目。
在閱讀時(shí)應(yīng)該注意以下內(nèi)容：一是金額較大和變動(dòng)幅度較大的項(xiàng)目，了解其影響;二要了解公司的控股股東的情況以及公司所屬子公司的情況，了解控股股東的控股比率、上市公司對(duì)控股股東的重要性、控股股東所擁有的其他資產(chǎn)以及控股股東的財(cái)務(wù)狀況等。
對(duì)于子公司，要了解上市公司持有的股權(quán)比率、子公司銷售與母公司以及各子公司之間的相關(guān)性、子公司銷售額和盈利對(duì)母公司的貢獻(xiàn)度以及各子公司的所得稅率和執(zhí)行優(yōu)惠稅率的階段。
三是還需對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的各類交易做詳細(xì)的了解和深入分析。
對(duì)其中交易量大、交易所產(chǎn)生收益大的交易行為，以及關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)依據(jù)及支付手段予以特別關(guān)注。
該類關(guān)聯(lián)交易主要包括資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、組建合資公司、銷售、采購(gòu)、商標(biāo)使用以及資金占用等。
閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下項(xiàng)目， 第一，應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款的增減關(guān)系。
如果是對(duì)同一單位的同一筆金額由應(yīng)收賬款調(diào)整到其他應(yīng)收款，則表明有操縱利潤(rùn)的可能。
第二，應(yīng)收賬款與長(zhǎng)期投資的增減關(guān)系。
如果對(duì)一個(gè)單位的應(yīng)收賬款減少而產(chǎn)生了對(duì)該單位的長(zhǎng)期投資增加，且增減金額接近，則表明存在利潤(rùn)操縱的可能。
第三，待攤費(fèi)用與待處理財(cái)產(chǎn)損失的數(shù)額。
如果待攤費(fèi)用與待處理財(cái)產(chǎn)損失數(shù)額較大，有可能存在拖延費(fèi)用列入損益表的問題。
第四，借款、其他應(yīng)收款與財(cái)務(wù)費(fèi)用的比較。
如果公司有對(duì)關(guān)聯(lián)單位的大額其他應(yīng)付款，同時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用較低，說明有利潤(rùn)關(guān)聯(lián)單位降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的可能 查看更多答案>>

三、

四、上市公司財(cái)務(wù)分析包括哪些基本方法

市公司財(cái)務(wù)分析是以上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告等資料作為基礎(chǔ)，采用各種分析方法和指標(biāo)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，從而為社會(huì)公眾投資者和經(jīng)營(yíng)管理者的投資決策和經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)提供依據(jù)的一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。
上市公司財(cái)務(wù)分析的方法主要有對(duì)比分析法、比率分析法、因素分析法、趨勢(shì)分析法等。
對(duì)上市公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析的方法主要包括：(1)將分析期的財(cái)務(wù)實(shí)際數(shù)據(jù)與計(jì)劃數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，以分析實(shí)際與計(jì)劃的差異，比較計(jì)劃的實(shí)際完成情況;(2)將分析期的實(shí)際數(shù)據(jù)與過去某期的實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，以比較分析期實(shí)際數(shù)據(jù)與過去某期實(shí)際數(shù)據(jù)的差異，揭示所比較的指標(biāo)的增減變動(dòng)情況，從而預(yù)測(cè)公司未來的發(fā)展趨勢(shì);(3)把公司的實(shí)際數(shù)據(jù)與同行業(yè)的平均或先進(jìn)水平的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，從而確定公司財(cái)務(wù)狀況與本行業(yè)平均或先進(jìn)水平的財(cái)務(wù)狀況的差異。
比率分析法是指在同一期財(cái)務(wù)報(bào)表的若干不同項(xiàng)目或類別之間，用相對(duì)數(shù)揭示它們之間的相互關(guān)系，以分析和評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的一種方法。
因素分析法又稱連環(huán)替代法，是指在財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比分析確定差異的基礎(chǔ)上，利用各種因素的順序替代，從數(shù)值上測(cè)定各個(gè)相關(guān)因素對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)差異的影響程度的一種方法。
這種分析方法首先確定某個(gè)指標(biāo)的影響因素及各因素的相互關(guān)系，然后依次把其中一個(gè)當(dāng)作可變因素進(jìn)行替換，最后再分別找出每個(gè)因素對(duì)差異的影響程度。
一般地，因素的排列順序?yàn)椋合葦?shù)量指標(biāo)，后價(jià)值指標(biāo);先外延，后內(nèi)涵。
趨勢(shì)分析法是將公司連續(xù)幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，以分析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化情況及發(fā)展趨勢(shì)的一種方法。
如從比較的時(shí)期基準(zhǔn)來分，有環(huán)比法和定比法。
環(huán)比法是對(duì)逐年數(shù)字進(jìn)行比較分析的方法;定比法是以某一年為固定基準(zhǔn)對(duì)逐年數(shù)字進(jìn)行對(duì)比分析的方法。